En México la compraventa de inmuebles es un negocio que va a la alza y representa importantes ganancias para vendedor y comprador. Mientras que el comprador logra construir un patrimonio que superará efectos de la economía como la inflación, el vendedor obtiene ganancias gracias a su inversión anticipada. En este escenario, la ley federal vigente exige el pago de impuestos sobre las ganancias que aumentan el patrimonio de una persona, física o moral, en el ejercicio de comercialización de bienes inmuebles. Descubre a continuación sobre los tipos de impuestos debes pagar al comprar o vender una casa en 2024.
¿Qué es el Impuesto Sobre la Renta?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una carga fiscal que se aplica a los ingresos obtenidos por personas físicas y morales durante un periodo determinado, según la regulación vigente. En México, el pago del ISR es una obligación fiscal que aplica en tres casos principales:
- Cuando un mexicano obtiene ingresos que aumentan su patrimonio en México.
- Cuando un mexicano reside en el extranjero pero obtiene ingresos por actividades empresariales en México.
- Cuando un residente extranjero percibe ingresos de fuentes ubicadas en México.
En el caso específico de los bienes raíces, el Impuesto Sobre la Renta por Enajenación es un concepto que debe aplicarse en la venta y el arrendamiento de inmuebles en territorio mexicano.
¿Cuál es el impuesto por vender una casa, terreno o departamento en México?
Al vender una propiedad en México, debes considerar el pago del ISR sobre la ganancia obtenida. La tasa del ISR puede llegar hasta el 35% sobre la ganancia neta. Esta ganancia se calcula restando al precio de venta el costo de adquisición del terreno, así como los gastos deducibles relacionados con la venta, como impuestos y derechos pagados por la adquisición del terreno, costos de mejoras realizadas, y comisiones pagadas a agentes inmobiliarios.
¿Se puede exentar el pago del impuesto por vender una casa?
Sí, es posible exentar el pago del ISR al vender una casa en México bajo ciertas condiciones. La exención aplica si se cumplen los siguientes requisitos:
- El valor del inmueble es menor al equivalente de 700 mil unidades de inversión (UDIS)(aproximadamente $5,346,979.40 pesos mexicanos).
- La exención sólo se puede aplicar una vez cada tres años.
Además, es importante recalcar que únicamente se puede exentar el pago de este impuesto 1 vez cada 3 años, y será necesario tener a la mano la documentación pertinente para comprobar los gastos. Estos documentos, en la mayoría de los casos, son:
- Honorarios
- Facturas del notario
- Gastos de publicidad
- Avalúo.
Es recomendable consultar con un contador o asesor fiscal para obtener información precisa y actualizada sobre los impuestos que debes pagar al comprar o vender una propiedad en México.
¿Cuál es el impuesto por comprar una casa o departamento nuevo o usado?
El Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI), es un impuesto que debe cumplirse sobre cualquier tipo de propiedad, ya sea terreno, casa o departamento.
El pago del ISAI, al igual que el ISR, no es un monto fijo. La cantidad corresponde a un porcentaje que puede oscilar entre el 2% y el 5%, dependiendo el estado de la república donde se efectúe la operación. Es importante recalcar que este pago se realiza al momento de la escrituración del inmueble.
¿Se puede exentar el pago del impuesto por adquirir una casa?
Sí, también es posible exentar el pago del ISAI, siempre y cuando la transacción sea realizada como una donación para familiares directos o para asociaciones civiles.
En este proceso siempre es recomendable acudir con un especialista para obtener claridad e información específica a tu caso. En caso de que seas extranjero y estés en la búsqueda de comprar una propiedad en México, es importante que conozcas cuáles son lo principales requerimientos legales, fiscales y migratorios, así como la documentación pertinente. Contáctanos y descubre algunas de las mejores ofertas en propiedades de lujo en las zonas con mayor comunidad extranjera en CDMX.
